Investir dans l'immobilier locatif peut être une excellente option pour optimiser votre fiscalité. Les avantages fiscaux pouvant être obtenus sont nombreux et peuvent vous permettre de réaliser d'importantes économies d'impôts. Découvrez en détail les différents avantages fiscaux que vous pouvez obtenir grâce à l'investissement immobilier locatif.
Déduction des charges foncières
L'un des avantages fiscaux les plus importants de l'investissement immobilier locatif est la déduction des charges foncières. Les charges foncières correspondent aux dépenses que vous avez engagées pour maintenir votre bien immobilier en bon état. Elles sont déductibles des revenus fonciers, ce qui réduit le montant des impôts que vous devez payer sur ces revenus.
Types de charges déductibles
Les charges foncières déductibles comprennent notamment les travaux de réparation et d'entretien, les frais de gestion locative, les primes d'assurance, les intérêts d'emprunt, les taxes foncières, les frais de copropriété, etc.
Calcul du montant des charges déductibles
Le montant des charges foncières déductibles dépendra du régime d'imposition que vous avez choisi. Si vous avez opté pour le régime réel d'imposition, vous pourrez déduire toutes les charges foncières que vous avez engagées au cours de l'année. En revanche, si vous avez opté pour le régime microfoncier, vous bénéficierez d'un abattement forfaitaire de 30 % sur vos revenus locatifs, qui correspondra à la déduction des charges foncières.
Revenus locatifs imposables
Les revenus locatifs que vous percevez sont des revenus imposables. Cependant, vos charges foncières déductibles viendront réduire le montant imposable de vos revenus locatifs, ce qui vous permettra de payer moins d'impôts. Il est donc important de conserver toutes les factures et les justificatifs de toutes les dépenses que vous avez engagées au cours de l'année pour les inclure dans votre déclaration fiscale.
Réduction d'impôts avec les dispositifs Pinel et Censi-Bouvard
Le dispositif Pinel et le dispositif Censi-Bouvard sont des dispositifs fiscaux mis en place par l'État pour encourager l'investissement dans l'immobilier locatif. Ces dispositifs vous permettent de bénéficier d'une réduction d'impôts sur le revenu en échange d'un engagement de location de votre bien immobilier.
Fonctionnement du dispositif Pinel
Le dispositif Pinel vous permet de bénéficier d'une réduction d'impôts sur le revenu pouvant aller jusqu'à 21 % du montant de votre investissement immobilier. Cette réduction d'impôts est répartie sur une période de 12 ans. La réduction d'impôts est fonction de la durée de l'engagement de location que vous prenez : 12 % pour un engagement de 6 ans, 18 % pour un engagement de 9 ans et 21 % pour un engagement de 12 ans. Vous pouvez ainsi réduire vos impôts jusqu'à 63 000 euros sur une période de 12 ans.
Conditions pour bénéficier du dispositif Pinel
- Vous devez investir dans un logement neuf ou en l'état futur d'achèvement (VEFA).
- Le logement doit être situé dans une zone éligible au dispositif Pinel. Ces zones sont déterminées en fonction du niveau de tension immobilière dans chaque zone.
- Le logement doit être mis en location nue à titre de résidence principale pour une durée minimale de 6 ans.
- Vous devez respecter un plafond de loyer et un plafond de ressources des locataires.
Fonctionnement du dispositif Censi-Bouvard
Le dispositif Censi-Bouvard vous permet de bénéficier d'une réduction d'impôts sur le revenu pouvant aller jusqu'à 11 % du montant de votre investissement immobilier. Cette réduction d'impôts est répartie sur une période de 9 ans. La réduction d'impôts est fonction de la durée de l'engagement de location que vous prenez : 11 % pour un engagement de 9 ans. Vous pouvez ainsi réduire vos impôts jusqu'à 33 000 euros sur une période de 9 ans.
Conditions pour bénéficier du dispositif Censi-Bouvard
- Vous devez investir dans un logement meublé neuf ou réhabilité.
- Le logement doit être situé dans une résidence avec services pour personnes âgées, handicapées ou étudiantes.
- Le logement doit être mis en location meublée à titre de résidence principale pour une durée minimale de 9 ans.
Déduction des intérêts d'emprunt
Si vous avez contracté un emprunt pour financer votre investissement immobilier locatif, vous pourrez déduire les intérêts d'emprunt de vos revenus fonciers. Cette déduction vous permettra de réduire le montant des impôts que vous devez payer sur vos revenus locatifs. Toutefois, la déduction des intérêts d'emprunt est limitée à un certain montant et dépendra du type d'emprunt que vous avez contracté.
Non-imposition des plus-values immobilières à long terme
Lorsque vous vendez un bien immobilier, vous devez normalement payer des impôts sur la plus-value réalisée. Cependant, si vous avez conservé votre bien pendant plus de 22 ans, vous bénéficiez d'une exonération totale d'impôts sur la plus-value. Cette exonération s'applique à partir de la 23ᵉ année de détention du bien immobilier. Vous pouvez donc réaliser une importante plus-value immobilière sans avoir à payer d'impôts sur celle-ci.